证件制作联系电话中国证券监督管理委员会宁波监管局行政处罚决定书（韦龙华

　　根据《中华人平易近国证券法》（以下简称《证券法》）的相关，我局对韦龙华黑幕买卖行为进行了立案查询拜访，并依法向当事人奉告了做出行政惩罚的现实、来由、根据及当事人依法享有的。浙江省围海扶植集团股份（以下简称围海股份）委托中兴华会计师事务所（特殊通俗合股）（以下简称中兴华）对围海股份2022年财政报表开展审计及对围海股份子公司上海千年城市规划工程设想股份（以下简称千年设想）开展财政对账工做。2023年3月26，中兴华召开内部会议，认为千年设想是围海股份的主要子公司，对于围海股份的影响很是严沉，千年设想的审计将间接影响围海股份的年度审计看法类型。2023年4月11，余姚市、围海股份、中兴华正在宁波证监局开会。中兴华正在会上明白证件制作联系电话，因千年设想的财政对账工做无法完成，千年设想的股权让渡也没有进展证件制作联系电话，现有审计只能支撑出具无法暗示看法的审计。当天，围海股份副董事长张某旺加入此次会议。2023年4月24，中兴华召开会议表决围海股份2022年财政报表审计看法，结论为无法暗示看法。2023年4月29，围海股份对外通知2022年年度和中兴华出具的2022年年度无法暗示看法的审计。上述围海股份2022年度财政报表被审计机构出具无法暗示看法的事项证件制作联系电话证件制作联系电话，属于《公开辟行证券的公司消息披露编报第14号——非尺度审计看法及其涉及事项的处置》第五条的该当做出专项申明的事项，以及《中华人平易近国证券法》（以下简称《证券法》）第八十条第二款第十二项的“证券办理机构的其他事项”。按照《证券法》第五十二条的，该事项正在公开披露前属于黑幕消息。该黑幕消息的构成时间不晚于2023年4月11证件制作联系方式，公开于2023年4月29。张某旺属于黑幕消息知恋人，不晚于2023年4月11知悉黑幕消息。韦龙华自2016年7月起起头买卖“围海股份”、“ST围海”、“*ST围海”，并持久关心围海股份；曾于2020年找到千年设想现实人仲某荣领会千年设想的；于2020年上半年通过伴侣取围海股份项目司理冯某成立联系，并经常扣问围海股份。韦龙华通过冯某于2023年4月10取张某旺第一次碰头接触。正在黑幕消息期内，韦龙华通过冯某于2023年4月20取张某旺第二次碰头接触。韦龙华决策并利用本人名下安信证券账户以及老婆田某兰名下申万宏源证券账户卖出“ST围海”合计3,726,800股，合计成交金额12,825,703元。经计较，避损金额为2,648,489.73元。韦龙华正在黑幕消息期内取张某旺联络接触后，于2023年4月21、24、25、26、27持续卖出，且于2023年4月27清空其名下持有的全数“ST围海”和田某兰名下63.3%“ST围海”可售股，买卖取黑幕消息高度吻合，且不克不及做出合理申明或供给解除黑幕买卖。上述现实，有相关通知、证券账户材料及买卖流水、扣问、通话记实、微信聊天记实等证明，脚以认定。我局认为，韦龙华的上述行为违反了《证券法》第五十条、第五十第一款的，形成《证券法》第一百九十一条第一款所述的黑幕买卖行为。韦龙华及其代办署理人提出：1.本案认定的黑幕消息缺乏现实和根据。一是《公开辟行证券的公司消息披露编报第14号——非尺度审计看法及其涉及事项的处置》不是《证券法》第八十条第二款第十二项的“证券办理机构的其他事项”，不克不及做为认定的根据。二是认定的黑幕消息对“ST围海”股价没有影响。2.黑幕消息构成时点不是2023年4月11，而是不早于2023年4月24中兴华召开会议正式表决年报审计看法的时间。相关弥补查询拜访不克不及证明黑幕消息构成时点为2023年4月11。3.韦龙华取张某旺于2023年4月20会晤时，审计结论尚未做出，张某旺不成能知悉相关内容，韦华龙也未能获知审计结论具体内容。4.韦龙华的买卖存正在合和合。一是韦龙华需要给本人参股的公司供给告贷，存正在资金压力，其正在2023年4月19就起头卖出股票，此时髦未和张某旺会晤，而“ST围海”价钱一曲振荡下行，需要抛售及时止损。二是韦龙华由于不看好围海股份办理层的能力及围海股份后续成长，决定卖出。三是韦龙华的卖出具体做显示取股票走势亲近相关，做体例合适一般股平易近的一般买卖逻辑。5.查询拜访组违法所得计较错误，该当按照2022年年报发布后第一个买卖即2023年5月5的收盘价2.89元做为根据计较。1.本案黑幕消息具有严沉性，韦龙华关于涉案消息不影响股价的抗辩不成立。属于《证券法》第八十条第二款第十二项“证券办理机构的其他事项”。二是本案千年设想做为围海股份主要子公司，该子公司内部对账失败导致中兴华对围海股份2022年年报出具无法暗示看法的审计看法。按照《深圳证券买卖所股票上市》（2023年2月修订）第9.3.1条的，围海股份将正在年报披露后被实施退市风险警示，存正在导致股价变更的可能性。2.本案黑幕消息构成起点应认定为2023年4月11。一是中兴华乔某华证件制作联系电话、巫某娟、汪某等人，围海股份董事长沈某标、总司理汪某强以及戈某亮均证明，2023年4月11上述人员正在我局报告请示围海股份2022年年度审计。中兴华胡某萌代表中兴华，基于其时的，由于千年设想的对账无法完成，千年设想股权让渡也没有进展，事务所只能出具无法暗示看法证件制作联系电话。二是2023年4月11晚上中兴华部门人员内部会议并未改变中兴华的结论，经乔某华、巫某娟、汪某等人确认，汪某制做的相关会议记实中相关出具保留看法的前提是，围海股份需要完成对千年设想的股权让渡，而基于其时的前提无法完成，对2022年围海股份的年度审计看法只能是无法暗示看法。三是弥补查询拜访取式，相关扣问内容系对本案现实的完美，我局依法予以采信。3.韦龙华正在期内取知恋人联络接触，卖出股票存正在非常性且无合理来由。一是其正在期内的卖出量逐步放大，取以往买卖习惯存正在较着偏离。二是其关于卖出股票用于参股公司缴纳地盘出让金的注释不脚以采信。其正在听证会上供给的《催款函》实正在性存疑，且未能供给相关转账记明地盘出让金缴纳。按照韦龙华违法行为的现实、性质、情节取社会风险程度，根据《证券法》第一百九十一条第一款的，我局决定：上述当事人应自收到本惩罚决定书之起15内，将罚款间接汇交国库。具体缴款体例见本惩罚决定书所附申明。同时，须将注有当事人名称的付款凭证复印件送我局存案。当事人若是对本惩罚决定不服，可正在收到本惩罚决定书之起60内向中国证券办理委员会申请行政复议（行政复议申请能够通过邮政快递寄送至中国证券办理委员会司），也可正在收到本惩罚决定书之起6个月内间接向有管辖权的提起行政诉讼。复议和诉讼期间，上述决定不遏制施行。